Hoppa till innehåll 
Skatt för aktiebolag – en enkel guide för småföretagare
Att förstå hur skatten fungerar i ett aktiebolag är viktigt för dig som driver företag, men det behöver inte vara komplicerat. I den här guiden förklarar vi grunderna på ett enkelt sätt, utan krångel eller facktermer. Målet är att du ska känna dig trygg med hur skatten fungerar och veta vilka val du har när det gäller att ta ut pengar ur bolaget. Aktiebolag är antagligen den enklaste bolagsformen att förstå skaterna för, så låt oss snabbt och enkelt få ämnet överstökat! 🙂
Vilka skatter betalar ett aktiebolag?
När du driver ett aktiebolag finns det i huvudsak två typer av skatt du behöver hålla koll på:
Skatt som bolaget betalar – det vill säga bolagsskatt på vinsten.
Skatt du betalar som privatperson – när du tar ut pengar i form av lön eller utdelning.
Tillsammans påverkar dessa hur mycket du får kvar i plånboken – så det lönar sig att förstå hur de fungerar.
1. Bolagsskatt – 20,6 % på vinsten
Bolagsskatt är den skatt som aktiebolaget betalar på den årliga vinsten. Vinsten räknas ut genom att ta företagets intäkter minus alla kostnader, inklusive lön, sociala avgifter, inköp, hyror, bokföringskostnader och annat som hör till verksamheten.
Skattesatsen för aktiebolag är för närvarande 20,6 % (år 2025).
📌 Exempel:
Om bolaget har ett överskott på 100 000 kr efter att alla kostnader är betalda, ska det betala 20 600 kr i skatt. Kvar i bolaget blir 79 400 kr.
Det är först när pengar ska tas ut ur bolaget – som lön eller utdelning – som du som ägare beskattas personligen. Så du kan välja att spara pengarna i bolaget tills det passar att ta ut dem. Detta skiljer sig från enskild firma, där du inte kan minska skatten genom att spara pengarna i företaget.
Preliminärskatt i aktiebolag
Om du har anmält ett förväntat överskott från bolaget kommer du att varje månad betala ett förskott på bolagsskatten för året, så kallad preliminärskatt. Om du inte lämnar någon preliminär inkomstdeklaration så kommer Skatteverket att göra det automatiskt baserat på förra årets vinst. Se vår sida om preliminärskatt för fördjupad information.
2. Lön – som vilken annan anställning som helst
Om du är anställd i ditt eget aktiebolag och tar ut lön fungerar det i praktiken som för vilken anställd som helst:
Bolaget betalar arbetsgivaravgifter på din bruttolön.
Du som privatperson betalar inkomstskatt på lönen, enligt skattetabellen i din kommun.
Arbetsgivaravgiften är normalt 31,42 % men kan vara lägre om du har rätt till exempelvis forskningsavdrag eller nedsättning för första anställd, eller är i pensionsåldern. Denna avgift betalas utöver lönen och är en kostnad för företaget.
📌 Exempel:
Om du tar ut 30 000 kr i bruttolön per månad:
Bolaget betalar ca 9 426 kr i arbetsgivaravgifter.
Du betalar ca 7 000–10 000 kr i skatt beroende på vilken kommun du bor i.
För att du ska få ut 30 000 kr i bruttolön kostar det alltså bolaget 39 426 kr i normalfallet, och du får ut ungefär 20 000 – 23 000 kr till ditt konto.
3. Utdelning – ofta mer skatteeffektivt
Som ägare kan du också ta ut pengar ur bolaget som utdelning, vilket ofta är mer förmånligt än lön – men det finns vissa regler och begränsningar.
Utdelning beskattas normalt med 20 %, så länge du håller dig inom det så kallade gränsbeloppet. Det vanligaste sättet att räkna ut gränsbeloppet är att använda förenklingsregeln. Då får du, oavsett företagets storlek, ta ut en viss schablonmässig utdelning varje år till 20 % skatt.
📌 Exempel 2025:
Om du äger hela bolaget och använder förenklingsregeln kan du ta ut ca 200 000 kr i utdelning med 20 % skatt. Det innebär att du behåller 160 000 kr efter skatt.
Läs mer om detta i vår artikel om skatt på aktieutdelning.
Vad är mest fördelaktigt – lön eller utdelning?
Det finns för- och nackdelar med både lön och utdelning. De flesta väljer att kombinera dem.
Lön ger pensionsgrundande inkomst, sjukpenning, föräldrapenning och påverkar hur mycket utdelningsutrymme du kan bygga upp.
Utdelning har en lägre skattesats men ger ingen trygghet i socialförsäkringssystemen.
📌 Tips:
Det är ofta smart att ta ut lön upp till brytpunkten för statlig skatt (ca 643 100 kr år 2025), och ta utdelning utöver det. Då maximerar du dina förmåner utan att betala mer skatt än nödvändigt.
När betalar man skatten?
Bolagsskatt betalas i samband med deklarationen efter bokslutet.
Arbetsgivaravgifter och preliminärskatt på lön redovisas och betalas varje månad via arbetsgivardeklaration.
Utdelningsskatt redovisas i din privata deklaration året efter att utdelningen har tagits.
Det är viktigt att ha koll på när skatterna ska betalas för att undvika restskatt eller räntor från Skatteverket, eller ännu mer från en oväntad överraskning.
Sammanfattning – skatt i aktiebolag
| Typ av skatt | Vem betalar? | När? | Skattesats |
|---|---|---|---|
| Bolagsskatt | Företaget | Efter bokslutet | 20,6 % |
| Arbetsgivaravgifter | Företaget | Varje månad | 31,42 % |
| Inkomstskatt (lön) | Du som privatperson | Varje månad | Enligt skattetabell |
| Utdelningsskatt | Du som privatperson | Året efter | 20 % (under gränsbelopp) |
Om du känner dig osäker på hur du ska hantera din skatt kan det vara värt att ta hjälp av en redovisningsbyrå. Lilla Ekonomibyrån är specialiserade på att hjälpa småföretagare med sin redovisning.