Hoppa till innehåll 
Brytpunkten för statlig skatt 2025 – Allt du behöver veta
Statlig skatt är en viktig del av det svenska skattesystemet och påverkar personer med högre inkomster. Varje år fastställs en brytpunkt som avgör när statlig inkomstskatt börjar tas ut. I denna artikel får du en heltäckande genomgång av brytpunkten för 2025, hur den påverkas av grundavdraget och vad det innebär för din ekonomi.
Vad är statlig skatt?
Statlig skatt är en inkomstskatt som tas ut utöver kommunalskatten när inkomsten överstiger en viss nivå. Medan kommunalskatten tas ut av din hemkommun och är proportionell mot inkomsten, är statlig skatt endast aktuell för högre inkomster och fungerar som ett progressivt inslag i skattesystemet.
Syftet med statlig skatt är att bidra till omfördelning av resurser och finansiera offentliga tjänster. Det innebär att personer med högre inkomster betalar en större andel av sin inkomst i skatt.
Vad menas med brytpunkten för statlig skatt?
Brytpunkten är den årsinkomst innan grundavdrag som avgör om du ska betala statlig skatt eller inte. Om din inkomst ligger under brytpunkten betalar du endast kommunalskatt, men om den överstiger brytpunkten tas statlig skatt ut på den del som överstiger gränsen.
För många är brytpunkten en viktig referenspunkt vid planering av lön och uttag av förmåner, särskilt för företagare som har möjlighet att påverka sin inkomst.
Brytpunkten för statlig skatt 2025
I praktiken är grundavdraget skiktgränsen för statlig skatt, plus grundavdraget. För inkomståret 2025 ser brytpunkterna ut enligt följande:
Personer under 66 år: 643 100 kronor per år, eller cirka 53 600 kronor per månad. (625 800 kronor skiktgräns + 17 300 kronor grundavdrag)
Personer som fyllt 66 år vid årets ingång: 733 200 kronor per år, eller cirka 61 100 kronor per månad. (625 800 kronor skiktgräns + 107 400 kronor grundavdrag)
Om din totala årsinkomst före grundavdrag överstiger dessa belopp, kommer du att betala 20 % statlig inkomstskatt på den del av inkomsten som överstiger brytpunkten.
Brytpunkten justeras årligen baserat på inkomstbasbeloppet, som i sin tur är kopplat till den allmänna löneutvecklingen i Sverige.
Brytpunkten för statlig skatt 2024
För inkomståret 2024 var brytpunkterna enligt följande:
Personer under 66 år: 615 300 kronor per år, eller cirka 51 275 kronor per månad. (598 500 kronor skiktgräns + 16 800 kronor grundavdrag)
Personer som fyllt 66 år vid årets ingång: 697 300 kronor per år, eller cirka 58 108 kronor per månad. (598 500 kronor skiktgräns + 98 800 kronor grundavdrag)
Exempel: Hur påverkas din skatt vid olika inkomstnivåer?
Om du har inkomst under brytpunkten
Du tjänar 630 000 kronor per år och är under 66 år. Eftersom din inkomst är under brytpunkten betalar du endast kommunalskatt på din inkomst. Ditt grundavdrag minskar den beskattningsbara inkomsten ytterligare.
Om du har inkomst över brytpunkten
Du tjänar 700 000 kronor per år och är under 66 år. Du betalar kommunalskatt på hela din inkomst samt 20 % statlig skatt på beloppet som överstiger 643 100 kronor, vilket är 56 900 kronor. Den statliga skatten på detta belopp blir 11 380 kronor.
Strategier för att optimera din skatt
Om du vill minimera din skatt kan du planera din inkomst i relation till brytpunkten. Några tips inkluderar:
Planering av utdelning: Istället för att ta ut högre lön kan det för företagare vara fördelaktigt att ta ut en del av inkomsten som aktieutdelning. Det många gör är att sätta sin lön på brytpunkten till statlig skatt, och sedan ta utdelning för att höja inkomsten ytterligare. Läs vår artikel om hur aktieutdelning fungerar för mer information.
Pensionsavsättningar: Om du redan tar ut lön till brytpunkten och så mycket utdelning som du får göra till lägre beskattning kan det vara en idé att göra avsättningar till en pensionsförsäkring. Läs vår artikel om pensionsförsäkringar för mer information.
Kapitalförsäkring: Om du redan är nöjd med ditt pensionssparande, eller hellre förvaltar dina pengar själv, kan du investera överskottet i ditt företag i en kapitalförsäkring. Den fungerar på nästan exakt samma sätt som en ISK fungerar för en privatperson. Läs vår artikel om kapialförsäkringar för mer information
Vad händer om du har sidoinkomster?
Om du har sidoinkomster, som exempelvis extrajobb eller ersättning från Försäkringskassan, kan dessa påverka din totala inkomst och föra dig över brytpunkten för statlig skatt. Det är viktigt att ta med alla inkomster i beräkningen, och inte bara de från ditt företag.
Avslutning
Brytpunkten för statlig skatt är en avgörande faktor för hur mycket skatt du betalar på din inkomst. Genom att förstå hur brytpunkten fungerar kan du planera din ekonomi mer effektivt och undvika onödigt höga skatter.
Om du vill läsa om mer detaljer om skatter så gå in på Skatteverkets hemsida. Där får du även alltid den mest uppdaterade informationen.