Hoppa till innehåll 
Starta enskild firma
Vad är en enskild firma och varför starta en?
En enskild firma är en företagsform där du som privatperson driver och ansvarar för verksamheten. Det innebär att du och firman är samma juridiska person, vilket har både fördelar och nackdelar:
Fördelar:
- Enkel och billig registrering
- Lägre krav på bokföring och rapportering
- Lätt att avsluta verksamheten
Nackdelar:
- Högre skattebelastning vid höga inkomster
- Kan upplevas som mindre professionellt än aktiebolag
- Svårare att förstå skatter och uppdelning mellan din och företagets ekonomi
Kostnaden att starta en enskild firma – är det gratis?
Att starta en enskild firma kan vara helt gratis om du endast registrerar dig för F-skatt hos Skatteverket. Dock finns vissa kostnader att tänka på:
- Registrering hos Bolagsverket (valfritt): 1200 kr digitalt, 1500 kr via papper.
- Företagskonto hos bank: Bankerna tar ofta en månadsavgift, och ibland en uppstartsavgift. Kostnad skiljer sig mellan bankerna.
- Bokföringsprogram: Från gratis till flera hundra kronor per månad.
- Eventuella tillstånd eller licenser: Beror på bransch.
Steg för steg: Så startar du din enskilda firma
Du kan registrera en enskild firma på Verksamts hemsida. Det görs under rubriken ”Registrera enskild näringsverksamhet”. Vi beskriver varje sektion i registreringsformuläret under följande rubriker.
Första året - enskild näringsverksamhet
Startdatum för den enskilda näringsverksamheten – Här anger du datumet för din första affärshändelse. En affärshändelse är någonting som påverkar företagets ekonomi. T.ex. att du köpt eller sålt någonting, eller tecknat ett avtal.
Verksamhet
Beräknad försäljning – Här anger du hur mycket i försäljning du förväntar dig första året. Den siffra du anger har ingen större påverkan på någonting, så du behöver inte känna någon stress om du inte känner att du kan göra någon noggrann uppskattning av försäljningen. Det är försäljningen exklusive moms, i kronor, som du skall ange.
SNI-koder och försäljning per näringsgren – SNI-koder (Standard för svensk näringsgrensindelning) används för att klassificera din verksamhet och avgör exempelvis vilka regler och skatter som gäller för ditt företag. Du kan ange en eller flera SNI-koder beroende på vilken typ av verksamhet du bedriver. Om du lägger till mer än en näringsgren behöver du uppskatta hur stor andel av försäljningen i företaget som kommer att komma från vardera näringsgren. Återigen är det inte viktigt att kunna förutsäga detta exakt, då ingen förväntas ha en spåkula!
Arbetsgivare
Har du anställda eller kommer du att anställa inom kort? – Här skall du ange ifall du skall anställda någon i firman. Det är ovanligt att man anställer någon i en enskild firma, och vi rekommenderar att starta ett aktiebolag ifall du planerar att anställa. Om du skall ha anställda behöver du ange antal anställda, datum för första utbetalning, antal månader per år som du skall betala ut lön samt ifall du skall delta i en offentlig upphandling eller ansöka om anställningsstöd innan du betalar ut lön.
F- eller FA-skatt
Ansök om F-skatt om du ska driva företaget på heltid, FA-skatt om du kombinerar det med anställning. När du är godkänd för F-skatt eller FA-skatt ansvarar du själv för att betala in skatter och sociala avgifter när någon anlitar dig. Om du inte registrerar dig för detta får du inte fakturera för dina tjänster.
Ska du sälja tjänster? – Om du skall sälja tjänster behöver du även skriva en beskrivning av företaget.
Moms
Om din försäljning överstiger 120 000 kronor exklusive moms per kalenderår måste du registrera dig för moms.
Om försäljning är lägre än så är momsregistreringen frivillig. Om du inte momsregistrerar dig har du dock ingen rätt till att göra avdrag för moms på dina inköp.
Ska du vara registrerad för moms? – I normalfallet bör allting momsregistrering ske, men det finns undantag. Om din bransch har undantag vet du säkert redan om det.
Startdatum för momspliktig verksamhet – Ange första datum för momspliktig transaktion i företaget. Man kan momsregistrera sig bakåt i tiden, så det är möjligt att dra av moms för inköp man gjort även innan man är klar med momsregistreringen. Man har bara avdragsrätt för moms från och med det datum man anger som första dag för försäljning eller inköp i formuläret för momsregistreringen.
Var säljer du dina varor och tjänster? – Här skall du kryssa bland alternativen Inom Sverige, Till företag i andra EU-länder, Till privatpersoner i andra EU-länder och Utanför EU. När du kryssar i en ruta dyker det upp ytterligare en rad i kalkylen för beräkning av beskattningsunderlag i tabellen nedanför.
Räkna ut ditt beskattningsunderlag – Baserat på vad du fyllt i tidigare i formuläret får du här en kalkyl att fylla i för att beräkna ditt beskattningsunderlag. Beskattningsunderlaget är förenklat den del av din omsättning som är momspliktig.
Hur ofta vill du deklarera moms?
När du registrerar ditt företag för moms, måste du välja en redovisningsperiod för momsredovisningen. Redovisningsperioden kan vara månadsvis, kvartalsvis eller årsvis, beroende på företagets omsättning och preferenser.
Månadsvis
Passar företag med hög omsättning och många transaktioner. Det innebär att moms redovisas varje månad, vilket ger en aktuell bild av momssituationen.
Kvartalsvis
Är lämplig för små och medelstora företag med måttlig omsättning. Moms redovisas var tredje månad, vilket minskar administrativt arbete jämfört med månadsvis redovisning.
Årsvis
Kan användas av väldigt små företag med låg omsättning och få transaktioner. Moms redovisas en gång per år, vilket minskar den löpande administrativa bördan.
Valet av redovisningsperiod påverkar hur ofta du måste hantera momsdeklarationer och betalningar. För de flesta mindre nystartade företagen rekommenderar vi kvartalsvis moms, då det är en bra balans mellan administrativt arbete och behov av aktuell ekonomisk information.
Redovisningsmetod
I momsregistreringen behöver du ta ställning till vilken bokföringsmetod du vill använda, kontantmetoden eller faktureringsmetoden. Kontantmetoden får bara användas om du har en beräknad försäljning under 3 miljoner kronor per år.
Kontantmetoden
Denna metod innebär att du bokför affärshändelserna när betalningen sker. Det är en enklare metod som passar mindre företag. Fördelen är att du endast behöver redovisa inkomster och utgifter när pengarna faktiskt kommer in eller går ut.
Faktureringsmetoden
Med faktureringsmetoden bokförs affärshändelserna när fakturan ställs ut eller tas emot, oavsett om betalningen har skett. Denna metod ger en mer exakt bild av företagets ekonomiska situation och passar företag med fler högre omsättning och större behov av uppföljning och rapportering. Det innebär dock mer administrativt arbete eftersom alla fakturor måste bokföras två gånger, först när fakturan ställs ut och sedan när den betalats.
Valet av bokföringsmetod påverkar hur du hanterar din löpande bokföring och momsredovisning, så det är viktigt att välja den metod som bäst passar din verksamhets behov och omfattning. Tänk på att kontantmetoden endast får användas av mindre företag med en omsättning under ett visst belopp, medan större företag måste använda faktureringsmetoden. Du kan även läsa vår längre beskrivning av faktureringsmetoden eller bokslutsmetoden.
Preliminär inkomstdeklaration
När du är anställd betalar din arbetsgivare in skatten för din lön samt arbetsgivaravgifter till Skatteverket. När du driver en enskild firma ansvarar du själv för att betala alla skatter. Skatt betalas för överskottet (Vinsten) som ditt företag gör för ett helt år. För att det inte skall bli en shock av att all skatt skall betalas in på en gång när året är slut är systemet uppbyggt så att man varje månad betalar så kallad preliminärskatt som ett förskott på den förväntade skatten för året. Den förväntade skatten baseras på preliminär inkomstdeklaration. Du kan läsa mer om detta i vår artikel om preliminärskatt.
Överskott från verksamheten – Här fyller du i ditt förväntade överskott från verksamheten. Överskottet är dina intäkter minus dina kostnader, minus schablonavdrag för egenavgifter. Schablonavdraget är i normalfallet 25%., men det finns undantag från detta om du t.ex. är pensionär, har fått sjuk-eller aktivitetsersättning under året, eller om verksamheten är passiv. De uttag som du gör till dig själv räknas inte som kostnader.
Räkneexempel:
Förväntad försäljning: 600 000 kr
Förväntade kostnader: 100 000 kr
Schablonavdrag (600 000 kr – 100 000 kr) * 25% = 125 000 kr
Överskott = 600 000 kr – 100 000 kr – 125 000 kr = 375 000 kr
Det du anger som överskott kommer att vara underlag för beräkning av preliminärskatt att betala under året, så vi rekommenderar att inte vara allt för optimistisk och bli tvungen att betala preliminärskatt för intäkter som inte finns. Det är heller inte bra att ange ett för lågt underskott och få en svettig slutskatt i slutet av året. Du kan alltid ange ett konservativt underskott i början, och sedan uppdatera preliminärskatten när verksamheten kommit igång.
Ansökan om uppskov – Om du ansöker om uppskov med preliminärskatten behöver du inte betala den de första tre månaderna. Betalningarna blir då högre per månad de nio månader som är kvar.
Har du haft inkomst och betalat skatt hittills under året? – Eftersom inkomsten från den enskilda firman läggs till med alla dina inkomster, och inte har någon egen skatt, påverkas preliminärskatten av alla dina inkomster och inte bara firmans. Därför behöver du i beräkningen av preliminärskatt ange hur mycket inkomst och skatt du redan haft under året. Om du inte vet dessa siffror kan du logga in på Mina Sidor på Skatteverkets hemsida. Du klickar på Skatter och deklarationer och sedan Mina Inkomstuppgifter.
Räknar du med att få inkomster av tjänst under resten av året utöver de du kommer att få från ditt företag? – På samma sätt som att tidigare inkomster påverkar skatten påverkar kommande inkomster den. Så hör fyller du i eventuella förväntade inkomster från andra källor för resten av året.
Räknar du med att få inkomster eller utgifter av kapital i år? – Här fyller du i förväntade kapitalinkomster och ränteutgifter. Om du inte har några större sådana är det helt OK att skriva 0. Den preliminera inkomstdeklarationen är bara tänkt som en grov uppskattning och är ingen exakt vetenskap.
Adressuppgifter
Här fyller du i dina adressuppgifter, och det litar vi på att du klarar av att fylla i utan någon förklaring av oss. 🙂
Granska och skicka in
Kolla igenom att allting verkar stämma och signera sedan din ansökan.